方便家人解密的密碼設定

現在我們的資產很多都是在網路上的，如：線上銀行、線上券商、加密貨幣等等，這些資產能以手機或電腦線上直接操作，比起以前方便許多。但若不幸死亡，這些資產很難轉移給家人。

以前的銀行存款有本存簿，人死後，家人看到存簿 & 放在一起的印章，就能將存款領出來分配給遺產繼承人；現在的線上資產除了當事人清楚自己有哪些資產，家人根本無從得知。擁有者一旦不幸身故，那些資產－－尤其是加密貨幣－－可能就再也沒人知道其存在了。

預先為身後事做準備

人啊，都應該趁著還活著的時候將一些東西處理好，否則人一走，家人怎麼處理你的東西都無法預料。

有個在美國生活的親戚喜歡去買二手貨，她有次買了一疊集郵本，平均一本 20 美元。

她看上那些集郵本的原因是裡面的郵票都整理的乾乾淨淨，顯然擁有者很寶貝這些郵票。那為什麼會變成二手貨呢？推測應該是擁有者過世了，他的孩子把這些郵票當佔地方的東西，隨隨便便開個價格就當二手貨賣了。

回家之後，她試著拿其中一張郵票上網拍賣，賣了 200 多美元。

一本集郵冊少說幾十張郵票啊，一張就 200 美金，成本才 20 美元，根本賺翻了。

學校為什麼找不到老師兼任行政？

幾天前親子天下有篇文章討論學校行政主管荒，但我認為學校行政主管荒的最主要原因在那一篇文章裡根本沒有提到。

上層機關一意蠻幹

祇要看看這一陣子課綱爭議就可以知道為什麼學校找不到人當行政主管。

先不說課綱微調有沒有理，祇看教育部長的態度就行了。如果今天課綱微調有理，那麼就把課綱微調小組的成員、開會記錄完整公布，並據此好好說服不認同的學生。

當然任何措施都不可能讓每個人都接受，但是開誠布公的談，有爭議點就提出來討論，課綱微調小組出來說明為什麼這樣調整，每個有爭議的部份優於調整前的優點在哪裡，這樣至少能讓爭議降到最低。

我們教育部的做法是什麼呢？遇到爭議不理不睬，然後一意蠻幹。

一點點笨蛋性格或許更優於小聰明

去年因為朋友在美國結婚，嫁給了一個外國人，所以我去美國幫忙拍攝婚禮，也讓她們招待在懷俄明州玩了幾天。

懷俄明是高原地形，海拔平均高度是 2500 公尺，最高處有 4000 多公尺，緯度又高，所以去年八月去時附近山上都還有雪，我們就在山邊湖泊中釣魚、堆雪人、露營。

圖、美麗的風景

(不過冬天就很冷了，零下 31 度；前幾天她們那邊還在下雪，我們這邊開冷氣還熱得半死)

12 年國教剉咧蛋

總覺得要趕快辭去資訊組的工作才不會被抓去關，尤其兩年後就要 12 年國教了，被關的機會大增 N 倍。

現在有很多縣市都是使用學務系統登錄學生的成績、獎懲記錄、輔導記錄，到時候 12 年國教實施就從學務系統列印學生的成績出來，然後大家一起進行比序，看看哪些人能進建中、中一中。

問題是學務系統印出來的成績很多是錯的！！

上學期我們學校有導師來反應，她班上一個學生品學兼優，成績是全校前幾名，品性也很好，記了一堆嘉獎 & 小功，可是竟然沒有領到獎學金。原因是學務系統印出來的成績單上祇有兩支嘉獎，小功都不見了，造成他在校內排比時就落到後面，領不到獎學金。

還好這是在校內發生，但是到時候要升學時，一個原本以為自己可以上建中的學生落到很後面的學校，一查竟然是印出來的成績錯了，我想資訊組就等著被家長告業務疏失 & 等著被關了。

但是這是資訊組的錯嗎？不是的，這跟學務系統的設計有些關係。

學務系統每天都會更新程式碼，所以各校都會設定半夜更新程式碼，這沒有問題。

但是除了主程式之外，學務系統的更新檔中有時候還會帶著一段小 script 更新資料庫的結構，這一部份偶爾會出錯，而且，大部份情況下沒有人知道資料庫的更新漏掉了。直到數個月後，或是數年後，資料怎麼樣都對不起來時才發現原來是某一天的更新出錯所導致的。

去年二月我到學務系統網站上反應獎懲記錄出錯的問題，但是一直沒有獲得回應；今年我再次反應這個問題，有老師說：『應該是你們學校自己的問題，因為這一年來都沒有其他學校反應這個狀況。』

我花了很多時間找問題點，怎麼樣也無法解決。後來教網中心負責學務系統的開發老師連到我們學校幫我找問題，他才發現原來是程式寫錯了，抓到錯誤的資料，所以幫忙修正這個部份，也在學務系統主程式中更正。

但是就像前面提到的，學務系統除了程式之外，資料庫的更新常出錯，而且沒人知道出了錯。所以剛剛我同時接到兩個學校資訊組長的電話問我：『我們學校獎懲記錄都錯了耶，你們有沒有這個狀況？我都有更新系統，但是整個資料都是錯的。』

我想出問題的學校一定有一大堆，祇是因為還沒有 12 年國教，所以祇有幾所先做測試的學校發現這一部份出了狀況。等到 12 年國教真的上路，到時候就會吵成一團。

我對兩所打來詢問的學校說我也有遇到這個問題，但是這祇能請教網中心的老師連線過來修了，這不是我們能處理的問題。

可怕的是雖然這不是我們能處理的情況，但是到時候如果真的出了錯，公務體系就是一定要有人負責，那時我可能就要被抓去關了。而且就算我現在先找到了一個問題點，但到時候爆的點不知道是在學務系統哪邊啊。

你說要怪教網中心的老師嗎？喔不！

整個台中市有 300 多所中小學，教網中心才 8 個人。他們要負責這 300 多所中小學網路暢通、統一發包電腦教室更新、要幫忙更新學務系統，遇到像我一樣打電話去盧的還得幫忙維修各校的主機，而且他們是每週被調兩個半天過去幫忙的老師，並不是專職人員。

如果把責任怪給他們的話，就好像柯文哲醫生的翻版。原本是衛生署該做的事，結果丟給一個熱心的柯文哲醫生幫忙；等到出事了，說是柯醫生思慮不週，懲處柯醫生，衛生署一點事都沒有。

這個問題怪罪教網中心的老師的話，他們真的很冤。他們原本在學校就已經忙的半死了，願意每週抽空來幫忙已經是超有教育熱忱的老師了，怎麼還能把這個責任歸罪於他們？

這個責任應該是在教育部身上。這種全國統一的事務應該是教育部發包請人撰寫程式，然後由教育部統一管理，到時候出事了還可以究責廠商。

結果教育部不做這些事，叫各縣市、各校自己想辦法處理。有的學校自己購買校務行政程式，有的縣市就推學務系統，結果學生跨縣市轉學時資料還沒辦法直接互通。這種原本是全國統一的事務叫各校自己解決就是在卸責 & 浪費資源。

原本教育部請人寫一套程式丟給各校使用 & 統一維護就好，現在全國中小學都得自己想辦法買程式 or 使用學務系統，不知造成多少金錢的重覆浪費。

好，教育部責任推的一乾二淨、教網中心的老師也不是專職的，也不可能負責，所以到時候如果升學比序出了問題，讓原本可以上建中的學生跑到後面的學校去，被家長告時誰該擔起業務過失的責任呢？想來想去也就祇剩資訊組長啦。

所以再不跑，是要留著當箭靶嗎？

Technorati : 其他雜項

每天都要比前一天進步一點點

前幾天在 FB 上有人轉貼了一位日本小學校長製作的標語，內容是說，祇要你每天都進步 0.01，一年下來就會比剛開始進步非常多，會是一年以前實力的 37 倍 (更精確的說，是 37.783434 倍，1.01^365 = 37.783434)。

相反的，如果每天都比前一天退步 0.01，那麼一年以後，你祇有一年前的 0.03 倍實力 (更精確的說，是 0.025518 倍)。

這位校長想要告訴學生，不要小看這 0.02 的微小差距，祇要日子一久，那就是天差地遠的差別了。

現在國中小沒有留級、退學、能力分班，所以可能還無法體會，但是考上高中、大學之後，原本大家的起點都很類似，分數差不多所以考上相同的學校、相同的系，比方說考上台中一中的都是各校來的強者，但怎麼有人唸了一年之後成績越來越好？有人唸了一年就被退學？當中的差別可能就祇是這小小的 0.02 而已。

所以勉勵自己，都要比前一天進步一點點，就算祇進步 0.01，千萬不要小看這 0.01，祇要持之以恆，有天回首前塵，就會發現自己已經比當初進步許多許多了。

感謝我的好友洪錦龍將這個標語中文化，這可以印出來貼在牆上勉勵自己。:)

圖、 1.01 的法則 v.s. 0.99 的法則

大家加油！:)

Technorati : 其他雜項, 學習方法

這也算是網路詐騙吧，洗衣機維修經驗

上個月 27 號我家的三菱洗衣機壞掉，我就上網找一下維修站電話，請人來修。

隔天，一個男的來看洗衣機，說是馬達壞掉，所以就整台載走，沒有叫我們簽收單據，就直接載走，非常怪異。

載走後完全沒消息，每次都是我受不了打電話給他，然後他就：『啊還在調貨中，可能沒貨，大概是不能修了喔。』

拖很久，然後我受不了叫他送回來，拖拖拉拉好幾天。人都請假在家等他了，他竟然沒來。打電話去罵，說是忘了有這件事。叫他限時給我送回來，才心不甘情不願的送來，然後說這一台沒得修了，因為都調不到貨。

『不用送上來，我家樓下有個小家電行，我請他們修修看。』

結果，星期二送過去，星期五小家電行就說修好了。

『前一家跟我說馬達已經停產，跟三菱總公司都調不到貨，不能修了耶？』

『不會啊，我們也是跟三菱拿貨啊，貨很多啊，怎麼會沒貨？我星期二跟三菱訂，今天早上貨就送來了，所以馬上就修好給你送回來啊。網路上騙人的很多，你們要小心。』

……

所以之前找的那一家真是可惡！

我在猜他大概是希望我說：『啊？什麼？不能修了喔？……那，機器不用送回來了，就請你們幫忙處理掉吧。』

本來我就是這種怕麻煩的人沒錯，但是他們的行事風格太詭異、太誇張，所以無論如何我也要叫他把東西送回來。還好有叫他送回來，修一修又一台好用的洗衣機了。

在網路上找這些服務廠商真的要小心一點，別像我找到爛公司，差點就把三萬多的洗衣機當垃圾丟掉。

真‧的‧要‧小‧心！！

Technorati : 其他雜項

D-Link 雲旅機

為了買點教學用的東西，跑去 Nova 逛一下，然後才發現，我已經快兩年沒到 Nova 去了耶。

上一次去 Nova 是去買 Canon 60D 的鏡頭。真的是很久以前的事了，我都從 Canon 60D 換成 Olympus E-P3，又再換成 Fuji X-E1 了……

今天逛了逛，發現 D-Link 出了一款雲旅機(插電口袋型無線 AP) & 雲享機(差別是這一款吃鋰電)，可以把影音檔案放進 USB 隨身碟，插到雲旅機的 USB 孔中，就可以讓 iOS & Android 設備藉由 wifi 播放 usb 隨身碟中的影音檔案了。

看說明是覺得這很符合教學需求啊。如果給學生平板電腦，老師祇要帶著這一款雲旅機到教室，USB 接上雲旅機，各組學生就可以利用平板電腦觀看老師準備的影片了，很適合小組教學。

趕緊買了一台回來試看看好不好用，好用的話再來分享使用經驗。:)

Technorati : 其他雜項

理財教育 (下) -- 指數基金才是好朋友

上一次提到股票、主動型基金都不是理財的好方法，並在最後有提到祇有利用指數基金才是好的理財方式。

好，你可能不太清楚什麼是指數基金，所以會想要趕緊連到行政院金融監督管理委員會的網站看看什麼是指數基金……

呃，網站上祇有短短幾句話帶過，有寫跟沒寫一樣……這不叫金管會吧？這是金光會 (金光黨管理委員會) 吧？哪有一國政府的網站祇教人期貨、衍生性商品，卻不講真正重要的指數基金的呢？

好吧，它不講，那就我來講吧。

指數基金

一般的基金是依據經理人的智慧來決定基金的組成內容：『嗯，我覺得台積電股票佔 45%、鴻達電股票 45%，中油股票 10% 這樣的投資組合會最賺錢。』然後底下的人就依照這樣的比例去購買股票組成基金。

但是過一陣子可能市場變了，變成要台積電佔 40%、鴻達電佔 40%、中油佔 20% 才會是最賺錢的，所以基金每年要花 1.5% 的費用來養經理人 & 研究人員做市場研究，隨時調整基金的組成成份。

先鋒集團創辦人柏格有不同的想法，他覺得祇要依照指數購買股票、組成基金就可以了。

你可能聽過『台股指數破萬點』這樣的報導，這裡的指數是把全台灣所有上市的股票，依照其市佔率而計算出來的一個數值。比方說 (比方！實際狀況我不瞭解) 台積電佔台灣股市 17%；台塑佔台灣股市 12%；中油佔 8%；台玻佔股市 0.12%……就按照這樣的市佔比率，計算出台股指數。

柏格想，既然已經有個可以參考的指數在那邊，那麼祇要參考已經存在的指數來調整基金組成內容就好啦，何必聘用一大群的研究者來調整基金組成呢？

比方說依照台股指數所組成的指數基金，其股票組合台積電會佔 17%；台塑 12%；中油 8%；台玻 0.12%。明天台積電變成佔台灣股市 18%，台塑變成 11%，那基金就多買入一些台積電股票並賣出台塑股票，讓基金的依然能對應台股指數。

不過，要完全追蹤指數有其難度，不說美國這種國家，光是在台灣就有上千支股票，如果要完全對應指數就必須每天盯著這上千支股票，這工程其實滿浩大的。我們知道，大公司對於股市的影響比較大，比方說台積電對股市的影響一定大於台灣玻璃，所以如果不要求絕對精確的話，其實祇要注意幾家大公司的動向，就可以得到與全股市差不多的成績。

比方說台灣前 50 大公司的股票就佔了全台股市總值的 70% 以上，所以祇要注意這 50 家公司的股票就可以有與台灣股市差不多的表現，這就是『台灣 50』這一支基金在做的事。

因為指數基金祇是很被動的依循著指數來調整基金內股票比例，無需養一群研究人員在那邊每天研究市場、不需要去參觀工廠、不用想盡辦法挖內線消息，也不必擔心每一天的股價漲跌；指數基金經理人祇要每隔一陣子把基金內的股票比例調整的跟指數一樣就可以了。這樣的工作不需要太多人力，所以指數基金的經理人費用常常低於 0.5%，先鋒集團就有一堆祇要 0.12% 的指數基金。

主動型基金 v.s. 被動型基金

主動型基金：由研究人員主動研究要以哪些股票組成基金 被動型基金：基金經理人祇是被動的依據指數的變動來調整基金組成

好，那麼指數基金的績效如何呢？

指數基金的績效

比起其他有養一群研究人員的主動型基金來說，沒有研究人員的指數基金的績效應該會比較差吧？那到底會輸給那些主動型基金多少呢？

答案滿令人吃驚的，事實是，有一半以上的主動型基金表現都輸給指數基金。

怎麼會這樣？

很簡單，因為所有的基金都在股市中競爭，這些基金持有的股票組成了整個股市 & 股市指數 (散戶影響太小，不考慮。你能拿出一億台幣來買某一支股票嗎？)

因為指數是所有的基金的平均值，所以不可能每一個基金的表現都優於指數。有基金的績效高於指數就一定會有基金的績效低於指數，而且通常就是一半的基金績效高於指數，一半低於指數。

這就像考試的分數平均值。

假設有一個班級祇有兩個學生，某次考試班上的平均分數是 50 分，那麼如果不是兩個人都考 50，就一定是一個高於 50、一個低於 50，不會有兩個人都考超過 50 分的情形出現。

股市也一樣，有基金的表現優於平均值 (指數)，就一定有基金的表現低於平均值，而且，通常優於平均值的與低於平均值的各佔 50%，所以依據指數而成立的指數基金績效也會贏過一半的主動型基金。

ㄟ，錯了錯了，是贏超過一半的主動型基金。

『前面說贏一半的主動型基金，現在又說贏超過一半，到底是怎樣？』

因為前面討論時沒有將經理人費用考慮進來，一旦將經理人費用也納入考慮的話，指數基金績效就贏超過一半的主動型基金了 (有人認為大概可以贏 70% 以上的主動型基金)。

假設今年股市的總體績效是 6%，那麼就是有一半的基金績效高於 6%，一半低於 6% (而指數基金剛好等於總體績效 6%)。但是等一下，基金要收經理費啊！！所以扣掉 1.5% 的經理費後，有一半的基金績效高於 4.5%，一半低於 4.5%。

但是指數基金的經理人費用很低，假設是 0.5% 好了，所以這一年的指數基金績效就是 5.5%，贏過一半以上的主動型基金。

你的金融知識有基金經理人豐富嗎？你的研究團隊有基金經理人所擁有的團隊大嗎？你每年到各家公司參訪的時間有基金經理人長嗎？甚至，你的內線消息有基金經理人多嗎？不可能嘛！所以自己買股票要贏過基金經理人太難了，不是不可能，但是機率太低太低。但是買指數基金，你有 100% 的把握可以每年都打敗一半以上的基金經理人。

『等等，等等，照你這麼說的話還是有近半的基金贏過指數基金啊！我想要知道的是那些贏過指數基金的傢伙啊！』

沒錯，確實每年都有近半的基金績效贏過指數基金，但是今年贏過指數基金的那些基金明年還能是贏家嗎？第三年呢？第四年呢？邱顯比教授提出的 4433 基金選擇法的最大問題是你沒辦法藉由基金前幾年的表現來預測未來的表現。很有可能之前四年它的表現都還不錯，卻在你購買的這一年跌到最後一名。

但是祇要選擇指數基金，我們可以很有信心的說，每一年、每一年，指數基金的績效都會贏過一半以上的主動型基金，不像主動型基金，可能今年表現第一，明年跑到後半段去。所以長期下來，指數基金的績效會贏過絕大多數的基金 (因為今年贏指數基金的 1/2，明年可能就沒辦法再繼續贏指數基金了，能夠續三年、四年贏指數基金的更是少之又少)。所以不用花時間研究股市，直接買台灣 50 就好了。

祇要簡單的買進並長期持有指數基金 (十年、二十年……)，不需要每天關注股市，你的投資績效長期下來會贏大多數的主動型基金。把以前研究股市的時間省下來睡覺、陪家人比較重要。

投資致富大概都是運氣好，就像有人買樂透中大獎一樣，但是有人中獎不代表我也會中。因為投資致富這件事並不是可以『努力』而獲得的，所以與其花時間在研究投資致富，倒不如想辦法提昇自己的能力，要不然拿來睡覺、休息都還比較有意義。

小賭怡情，大賭傷身

當然，利用指數基金投資顯得很無聊，不刺激。如果你一定要享受那種刺激的感覺，我會建議祇用一點點金額去投資單一股票、期貨，多數的錢還是得放在指數基金這邊，這跟你不應該把所有錢都拿去買公益彩券的道理是一樣的。因為股票、期貨都是在賭博，不是投資的好管道。

有些人會抗議：『那是你自己瞎了眼沒看到有一大堆人藉由努力分析波段、線形等資訊而投資股票、期貨致富，怎麼能說投資致富是運氣好？』

嗯，有啦！巴菲特年年打敗大盤 (最近幾年好像沒有了，而且巴菲特是靠他買下來的公司賺錢，而不是靠股票。)

喔，還有彼得‧林區連續 13 年贏過大盤 (還不一定是賺錢喔，有幾年是賠的比大盤少而已)，這樣就成為共同基金界的傳奇性人物了。彼得‧林區這 13 年讓麥哲倫基金資產從 2000 萬美元漲到 142 億美元，漲了 700 倍。

然後還有其他人嗎？好像就很少聽到了。

所以有人說他投資都賺錢那祇有兩種可能：

1. 他說謊。華爾街 99.99% 的投資專家都不可能祇賺不賠，連續 13 年打敗大盤的人就成為傳奇人物，其他數以萬計的基金經理人要連續 5 年打敗大盤都很少見。你以為這些基金經理人不知道什麼是線形？什麼是波段嗎？
2. 他可能祇投資短短幾年，然後都運氣好讓他猜中。

所以根本不用看什麼投資部落格 (比方說楚狂人的部落格)，因為沒意義。直接選擇台灣 50 這樣的指數基金就好了，簡單又實際。

如果你一定要看投資部落格才安心的話，那麼唯一推薦的就是綠角財經筆記；要看書的話，《漫步華爾街》是不錯的選擇，希望能讓你更明白被動型基金的好處並瞭解主動型基金的問題所在。

參考連結：

• 《漫步華爾街》
• 綠角財經筆記

Technorati : 其他雜項, 諄諄教誨

理財教育 (上)

教育部在前幾年開始推廣理財教育，希望藉由理財教育的實施，讓學生能夠理性面對金錢，懂得儲蓄、適當支出，不要過度消費成為卡奴。

這個理念是很好，不過上了教育部的網站後，看到理財教育的連結是直接連到行政院金融監督管理委員會的網站 ，講一堆股票、基金、期貨、衍生性商品有的沒的，最好中小學生去買期貨啦！！

對不起，我太激動了。

我要說的是，如果真的要理財，行政院金融監督管理委員會介紹的金融性商品大多不適合。理財教育課程教學生期貨、衍生性商品，恐怕學生尚未從中得利，先受到傷害。暫且不說期貨、衍生性商品，就連股票及共同基金 (我指的是主動型基金) 都不適合。

股票是賭博

當一家公司需要錢而向大眾籌募資金時，公司發給投資者憑證以做為參與投資的證明，這就是股票。每一個持有股票的人都成為該公司的股東，可以分享公司的盈餘。當你投資的多，拿到的股票也比較多，日後公司有盈餘時就可以依照比例分得較多盈餘。

除了分享公司的盈餘，還可以將股票像物品一樣轉賣給其他人。所以就有許多人在股票價格低時買入，並在價格提昇之後賣出，以賺取其中的利差，聽起來是很不錯，但是這其實與賭博無異。

我的意思是，如果你買進某家公司的股票後，期望藉由這家公司的股票漲價而帶來收入，那麼這其實等於是一種賭博。

今天你覺得某一股票每股 12.5 元的價格非常低，所以趕緊買入。可是你有沒有想過，你的股票是從哪邊買到的？是從另一個覺得 12.5 元的價格已經太高、快崩盤了，的人手上買到的。所以如果你買股票的心態是要賺取利差，那麼其實你祇是在和一群人對賭，你買他賣，你賣他買，看看誰賭運強。

『我才不會那麼笨咧！當然是要分析波段、量能、市場走向等種種訊息啊！要賺錢就要做很多功課的。』

假設藉由每天努力研究金融趨勢 & 公司經營狀況等訊息就能贏得這個賭局，那麼你覺得手上握有大筆資金、養了一大群分析師的法人、外資做的功課比你多還是比你少？你有的工具有哪一項是他們沒有的？或者你有沒有想過，這些法人的手上有多少工具是你所沒有的？你與他們捉對廝殺誰的贏面大？

看起來不太妙是吧？

『好吧，那我買股票是為了可以分享公司盈餘，不是想要買進一下子就又賣出，這樣就不算賭博了吧？』

這樣子的心態是好的，不過再大的公司也有倒閉的可能，所以千萬不要祇當一家公司的股東，多投資幾家公司比較保險。就算這一家公司倒了，其他幾家還在，這樣損失就不會太大。

『如果我都購買大型公司的股票呢？這樣應該就很保險了吧？』

嗯，去年有個日本單親媽媽用存了一輩子的 5000 萬日幣買了東京電力的股票，結果發生日本大地震，畢生心血剩下一點點。

『那是天災，無法避免。如果沒有天災就不會這樣了。』

如果你是這樣想的，那我們來看看通用汽車吧。

2008 年至 2009 年，美國通用汽車年營業額 1289 億美元；同年台灣 GDP 是 4001 億美元 (主計處資料)，通用汽車這家全世界第五大公司一年營業額等同於 1/3 台灣生產毛額。結果在 2009 年宣布破產，舊的股票下市變廢紙、公司重整。

看了東京電力 & 通用汽車的例子，以後如果有理專告訴你：『我們購買的股票是台灣第 X 大公司，絕對不會有倒閉的問題。』最好聽過笑笑就算了。世界第五大的公司都會破產了，台灣這些相對來說小得多的公司又算什麼？

這也告訴我們，要利用股票來理財的話千萬不要將所有的雞蛋放在同一個籃子內，多買幾家公司的股票才可以分散單一家公司倒閉的風險。

共同基金 -- 黑猩猩理財

那麼要能有效分擔風險，應該要買幾家公司的股票比較合適呢？學者們藉由統計資料推算，大概買 6~10 家公司的股票就可以了。祇要這 6~10 家公司不在同一個產業中 (如果都在同一個產業中，那還是沒有分擔風險的作用)，它們要同時間倒閉的機會相當低，可以有效分擔投資風險。

不過要關注 6~10 家公司的動向也不是什麼輕鬆容易的事，有人就想：『要不然，我們找幾個朋友，大家一起出點錢，聘個專家來幫我們管理這些股票好了。』

這時就會有些人跳出來說：『我是財務專家，你們把錢交給我來幫你們投資吧！我可以讓你們的獲利比你自己購買 6~10 家股票的獲利高，所以你們不要再自己關注個別公司動態了，祇要給我一些合理的報酬，我就幫你們把一切都打點好。』呣，這樣由一群人共同出資，請人代為投資的模式就是共同基金。

共同基金的優點就是方便。有專人幫忙管理股票，而且，聚集多人的金錢後，還可以買一些原本個人買不起的股票。比方說一些股王，一張股票要 100 萬元以上才買的到，這我實在買不起。聚集多人的金錢後，可以大家共同購買一張股王的股票，多少分享些股王的投資利益。

所以共同基金確實是滿方便的，但是要多少報酬才能聘請這些財務專家做為經理人幫忙處理股票呢？這就依不同種類的基金而定。債券基金經理人可能會抽取你投資總額的 1% 做為佣金；股票基金經理人抽取的佣金高一些，可能在 1.5%~3% 之間；私募基金經理人抽取的佣金就更高，可能達 10%。

付出了這麼高的成本聘請了基金經理人幫忙管理股票，那麼基金經理人是不是能夠做的比我們自己管理股票來的好呢？

華爾街日報做過實驗，把股票名稱寫在紙片再貼在牆上，讓黑猩猩用飛鏢去射這些寫著股票名稱的紙片，射中哪一張紙片，華爾街日報就去購買紙片上寫的股票。

因為黑猩猩並不識字，射飛鏢的結果等於是亂數選出來的組合，但華爾街日報發現黑猩猩亂數選出來的這個股票組合績效並不比大多數的基金差。也就是說你基金並沒有辦法達到其標榜的『績效』，擁有一整個團隊在研究股票的基金經理人的表現也不會比一隻黑猩猩來的高明。華爾街日報做的這個實驗說明，投資這件事根本無從預測，即便是領了高薪的基金經理人團隊也沒辦法做到。

嗯，這段歷史很有名，大家都聽過了。

但是台大邱顯比教授認為，雖然多數基金的績效跟黑猩猩差不多，但是還是有一些基金的績效高於黑猩猩，所以問題在於要用什麼方法來找出這些成績高於黑猩猩的基金。邱教授提出的方法就是有名的 4433 法則。

這個 4433 法則的效用如何呢？

嗯……嗯……嗯……前面已經提過，既然黑猩猩隨便射飛鏢都可以與多數基金績效差不多，表示基金績效的好壞根本無法預測，亦即績效第一名的基金常常祇是運氣好所致。既然績效受到『運氣』這個因素的影響很大，那麼第一名的經理人運氣能夠一直持續下去嗎？

舉擲硬幣做例子，以 1 枚公平硬幣而言，丟出正面、反面的機會都一樣。如果每丟出 1 次正面就拿到 1 元，直到丟出反面來遊戲結束。那麼開始擲這枚硬幣時，你有 50% 的好運氣可以丟出正面來；可能也可以連續丟出 2 次、3 次、4 次正面來，但是要連續 5 次正面就不常見了 (1/32 的機會)。

在班級玩這個遊戲的話，很有可能一節課下來沒有任何一個學生能拿到 6 元，因為學生的好運氣難以讓他擲出 6 次正面。

利用 4433 選擇表現好的基金，篩選出來的很可能祇是前幾年運氣比較好的基金而已，但是這個運氣很難持續下去，因此實際運用 4433 法則之後，你會發現運用這個法則挑出來的基金隔年可能就變成績效後段班了。所以這個法則……不好用！

如果股票投資像在賭博，買基金績效又輸給黑猩猩 (或打平)，那有沒有比較好的選擇呢？

有，就是選擇指數基金。

Technorati : 其他雜項, 諄諄教誨

再見了，Clean，我的小小貓

今天早上，我的小小貓在我的手中嚥下了最後一口氣。

三個星期以前，在永春東七路的羽球館旁，我們撿到了一隻出生十天左右，剛開眼的幼貓。把她放在那邊的話，她大概活不過當晚，所以雖然家裡已經有了兩隻貓，但是還是硬著頭皮把她帶回家。

剛來我家的小小貓真的好小一隻，祇有我的手心大小，耳朵也還沒有完全張開，第一次照顧這麼小隻的貓，真的很慌亂。

圖、9/4 Clean 剛到家時拍的照片

隔天，小小貓還活著，總算鬆了一口氣，最難的部份撐過去了。

接下來的三天我都還是叫她小小貓，因為也不知道該叫她什麼名字才好。但與她相處的時發現她還滿愛乾淨的，雖然小小一隻，但不時舔著自己的腳，把自己打理乾淨。

要知道，我養了兩隻貓，兩隻都髒的半死。路上野貓身上的白毛是白的會發亮，我養的兩隻貓身上的白毛，今天洗完澡是白的，後天就變灰色的，也很少自己理毛，完全不像我們印象中的貓。

所以看到終於養到一隻正常的貓，心裡超開心的：『啊，就是妳了，妳就來當衛生股長吧！！』於是，Clean 就成為她的名字。

Clean 與她兩個哥哥不同點還不祇乾淨程度而已。我原本的兩隻貓都是啞巴 (完全不同的父母親，品種也不同)，幾乎不會叫，祇有很開心時會從喉嚨擠出一點沙啞的聲音；但是 Clean 超‧會‧叫！

她祇要醒著就是一直哭，哭，哭，我們就必須開始猜她想要什麼。要喝牛奶嗎？不是。要尿尿嗎？要便便嗎？……祇有當所有的條件都滿足她了，她才會安靜的睡覺。

Clean 醒著時很吵，但是睡著時滿可愛的。她的頭放在自己的腳上，像在拜拜似的就睡著了。

圖、9/11 睡著的 Clean

我在 FB 上跟我的朋友們說，養 Clean 總是有一種不安全感，深怕她長大後我才發現

原‧來‧她‧是‧一‧隻‧老‧鼠！！！

小貓長得也太像老鼠了吧？XDDD

圖、不看耳朵的話，Clean 真像是一隻睡覺中的小白鼠

小動物成長的很快，才來我家幾天，Clean 已經跟我的手掌一樣大小了。但是她能長大，也是我們付出許多心力的啊。

每天早上六點半我就會被她吵醒，乖乖的伺候她喝牛奶、吃飼料(泡軟的)、上廁所之後，我才出門上班。

下午回家時，打開門，除了兩隻大貓之外，我還會看到一隻哭腫眼睛的小 Clean。

我原本擔心她的眼睛紅腫是因為細菌感染，但後來發現，祇要我回家，她就很安心的去睡覺，睡醒之後眼睛就消腫了，所以那完全是哭腫的，不是細菌感染。

雖然這祇是小動物的本能，但是看到我不在時 Clean 就哭腫眼，我回家她就很安心的睡覺，能夠得到她的信賴還是滿開心的一件事。然後叫一下 Clean 她就會爬過來，依偎在我的腳上睡覺，真是一整個窩心。

圖、9/23 長大許多的 Clean

從小到大，我養的動物除了蠶 & 鬥魚有養過雌性的，其他都是養公的。Poison 是公的，橘子是公的，Miu Miu 是公的 (結晶是我爸媽養的，不算)，所以 Clean 算是破紀錄的第一次。

不過 Clean 創紀錄的還不祇這些，她也是第一隻這麼小就被我養的寵物，把屎把尿的，真是第一遭。

前幾天她叫個不停，飼料餵了、屎尿排放了，還是一直叫。不知道該怎麼辦之下，我把她放到我的襯衫口袋。她聞著我的味道，聽著我的心跳聲，在我的口袋中安靜的睡著了。這也祇有她做得到，其他 Poison、橘子、Miu Miu 來我家時都已經兩、三個月大小，放不進上衣口袋了。

圖、9/23 越來越漂亮的 Clean

今天早上起床時覺得很奇怪，平常我祇要一動，就算她在睡覺還是都會馬上跟著起來，然後就開始哭著要喝牛奶，怎麼今天她都沒反應？

看看她，她已經整個無力的攤平在地上。馬上泡糖水餵她，希望能恢復她一些體力。果然喝了一些糖水之後她開始能伸展身體，然後會主動的喝糖水。一會兒，她揮舞了幾下四肢，『嗄』的叫了一聲，我想：『哇，太好了，已經能揮動四肢了。』但發現我開心的太早，她『嗄』的一聲叫完，嘴巴就這樣張著過世了。

我試著按摩她的心臟，試著幫她人工呼吸，但還是救不回她，她的身體漸漸僵硬。最後，我接受了她過世的事實，上 FB 告訴好友們，尤其是一起撿到 Clean 的好友們，這個壞消息。

圖、9/23 眨眼的小 Clean

雖然相處祇有短短三個星期，但是我會很懷念這一段回家時有隻哭腫眼睛的小小貓在等我的日子，也會很懷念 Clean 依偎在我的腳上、在我口袋睡覺的感覺。

再見了，Clean，我的小小貓。

ps: 我沒有機會把她養大，無法驗證她是不是一隻老鼠了。

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想要有適合線上合作的心智圖軟體

我好希望有一個雲端服務可以做心智圖 & 投票。

我昨天跟朋友們抱怨：

我實在很希望課發會能好好發揮作用，自編一些教材給技藝班、體育班的學生。要不然要他們跟著普通班上課真的是折磨他們的事。

不過，不祇是體育班啦，就算是普通班，我也很懷疑他們上：『淡水生態系溪流的生產者主要是兩旁的枯枝落葉 & 浮游藻類』之類的東西是要做什麼？這應該是對生物有興趣的學生可以深入瞭解的內容，但不會是每個人必備的知識吧？

我真的很懷疑一般學生學這些瑣碎的知識要做什麼？體育班學生學這些更是沒有意義，我們的課程充滿了這些填塞的內容，真的很無言。但是如果我不依照課程計畫教學，祇要一個學生的家長有意見去投訴，我就吃不完兜著走，所以我也祇能無奈的上這些內容，並且試圖讓它有趣一些。

我覺得真正該做的是在課發會針對不同的學生設計不一樣的課程內容，但是這實際上很難，沒有成品呈現的話，在課發會上自然領域召集人也沒辦法一個人做出什麼決定。

所以我希望做的是，在網路上有興趣的朋友一起來開發教材，一開始先用心智圖定大綱，有人提出一個項目應該列入教材中，就大家投票決定是否真的要列入。投票過了就列入，投票不過的話這個項目還是可以撰寫，但在主畫面呈現時就變成『延伸學習』之類的。

大綱擬定之後，每個成員針對各項目開始寫內容。所以這個心智圖程式必需提供粗體、項目、表格內容 (這一點 Xmind 做不到)、插入圖片的基本編輯功能，還要能同時間讓多人編修不同部位。考慮到這是群體工作，所以針對內容部份還得有追蹤修訂的功能，這樣才看得出來每個人做了哪些修改。

好，大家編完之後，成品輸出後各自拿到各校的課發會審查，有了成品，課發會接受並通過的機會就很大。因此這些心智圖的內容還要能輸出為 PDF & ePub (最好還包含 Word 檔)，這樣應用的層級才夠廣。

現在有很多老師在各自開發教材，但分散在每個學校裡，要各自要做到有成品呈現是非常困難的，所以大家都祇能接受出版商的課本，然後把自己的教材當作補充。但如果能把網路上的熱血教師串連起來，大家分工合作，很快就能夠有足以替換掉出版社課本的成果出來。現在缺少的是一個適合的工作平台啊。

我用的 Mind Manager 是個人使用的，基本上心智圖的功能它都很齊備，但是不知道它的商業版、企業版是不是有線上協同作業的功能 (投票、開新議題、追蹤修訂)？不過 Mind Manager 也實在太貴了，不是每個人買的起的。如果有免費的雲端服務可用那就太好了。

維基百科那套系統？可是它不太容易用目錄、章節的方式來呈現，而且也沒辦法輸出成紙本印刷所需要的檔案格式。所以它還是不太適合。

有沒有類似的平台可以使用呢？

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阿勃勒

這一陣子是阿勃勒盛開的時期，許多地方都可以看到阿勃勒開著鮮黃色 (Canary yellow) 的花，非常漂亮。

俗名：阿勃勒、黃金雨
分類：豆科、決明屬
原產：南亞南部
花期：五月
用途：觀賞、行道樹

我本來就喜愛鮮黃色，鮮豔、明亮、讓人印象深刻，所以第一次看到阿勃勒那一串串黃花時，就完全被吸引住了。

圖、阿勃勒

阿勃勒吸引人的還不僅僅是它的花，它的葉子也很迷人。

同樣是行道樹，其他行道樹植物的葉子都是深綠色的，但是阿勃勒的葉子卻是春天新吐嫩芽般的翠綠色，看起來非常的舒服。所以就算花期未到，阿勃勒也是很好的觀賞植物。

圖、阿勃勒翠綠的葉子

近些觀看阿勃勒的花，可以看到有五片花瓣及長長的雌蕊。

圖、阿勃勒的五片花瓣

種成一整排的行道樹，開花時非常的美麗。

圖、做為行道樹的阿勃勒

徐志摩曾說『數大就是美』，滿樹鮮黃花朵的阿勃勒真的非常漂亮。

圖、阿勃勒

就算花謝了，飄落在地面上鋪成一道金黃色的路面，也頗具美感。這樣的路面實在不太忍心走踏上去啊。

圖、飄落的阿勃勒

因為它鮮黃色的花，阿勃勒成為我最喜歡的開花植物。正巧國立美術館外種了一整片的阿勃勒，每天經過時總是忍不住停下來觀賞。如果你也喜歡阿勃勒，多抽空到國立美術館來好好欣賞這一片美麗的植物啊！:)

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看看其他人在 Google maps 上的相片

許多人知道在 Google 地圖可以查詢地圖之外，可以看得到衛星空照圖，還可以看得到各大城市的街景圖。

然而，無論是衛星空照圖或是街景圖，它們都祇是簡單的照片，能呈現當地大致外觀與概要資料，但這些相片並不具美感。

『啊？Come on, 這根本不是什麼缺點吧？有誰查地圖時會在意什麼美感不美感的這種小事啊？』

ㄟ，假如你現正在規畫個人旅遊行程，想知道某個離你規畫路線有點小距離的景點美不美？有沒有特地繞過去遊玩的價值？這時候如果能夠參考別人拍的旅遊照 －－最好還是仔細取景、構圖，具有美感的相片－－就比較能幫助我們下決定。

所以，雖然查地圖時美感並不重要，但是偶爾還是會有這樣的需求。拜資訊科技之賜，Google 地圖上還是可以滿足這類的需求，讓我們能在 Google 地圖上看到別人拍攝的相片。

圖、Google 地圖上的向上國中相片

開啟 Google 地圖的相片功能

要在 Google 地圖中看到別人拍攝的相片其實很簡單，首先點選一下右手邊的『地圖』按鈕。

圖、點選 Google Maps 的地圖按鈕

接著，再打開地圖選項中的『相片』功能，這樣就完成所有的設定了。

圖、開啟相片功能

開啟 Google 地圖的相片功能後，在地圖上會出現許多小方框，這就是各地網友拍攝後上傳的相片，祇要點一下某個小方框，它就會把相片放大呈現出來。你可以在底下這個內嵌地圖上點選別人拍攝的相片看看，還滿有趣的。

能夠在 Google 地圖上看相片真的是滿方便的一個功能，下次規畫旅遊行程時就可以先參考別人的相片來增減旅遊行程了。比方說想要去非洲旅遊的話，就可以考慮去看看這個野柳女王頭的姐妹。:P

圖、非洲某個神似野柳女王頭的石柱

因為這些相片是由各地網友拍照後上傳的，你可能會看到許多景點是一般旅遊書中沒有介紹到的，或是取景角度與旅遊書大不相同的相片。這些網友上傳的相片都可以讓我們對該地區有更多的瞭解。

Google Maps 相片的教學應用

Google 地圖提供的相片除了可以用來做旅遊規畫，教師也可以把這個資源運用在教學上，各式的自然景觀、人為建築、生態環境相片都可以在課堂上跟學生分享，做為課程的補充資源。

圖、撒哈拉沙漠的駱駝

雖然說在 Google 上打個關鍵字就可以找到許多圖片，但是 Google Maps 提供我們的是利用地圖搜尋某地區附近相片的功能。如果你想要瞭解某一個特定地區，並看看週遭環境，直接從地圖上面觀看相片是比較方便的。

教到生態系這個章節的時候，如果有時間的話，將學生分個幾組，讓他們自己去 Google 地圖上觀看某地區的相片，然後請學生自己歸納該生態系的特徵，這也是一個不錯的應用方式。

當然，前提是，如果有時間的話。

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台灣社會出不了林書豪？

我不懂籃球，所以大家在講林書豪，我是沒什麼感覺。倒是今天對開車時聽到新聞廣播在講：『以台灣目前的教育制度教不出另一個林書豪』這件事有點感想。

其實我不覺得全是教育制度的問題，教育制度祇是試圖去符合社會需求而已；台灣出不了另一個林書豪的原因是：台灣祇要齊頭式的平等。

因為怕有些學生學得比別人快、成績又比別人好，所以取消資優班做常態編班，美其名是效法國外，但其實就是祇要齊頭式平等。

問題是在美國，30% 的學童在幼稚園就做了性向、智力測驗進入資優班了，其他 70% 進不了資優班的才常態編班。人家哪像我們這樣齊頭式平等？

因為怕窮人付不起學費，所以所有私立大學學費統一，這是另一個莫名奇妙的齊頭式平等。國外好的學校讀一年學費加生活費要上百萬，台灣學費收個五、六萬就一堆人要上街抗議了，學費這麼低怎麼可能請的起世界級的優良教授？

教授也是統一薪資，兼任行政職的話，月薪十萬初。這種薪水也是齊頭式平等，完全不看表現的，這樣怎麼留得住人才？

『如果讓學費提昇，窮人就讀不起書了啊，你這樣是歧視窮人！』

那國外的窮人是怎麼讀一流大學的啊？努力讀書爭取獎學金或是打工支付學費啊。付不起就延長就學年限，慢慢讀 (所以我主張要取消修業年限)。

不公平？這世界哪有什麼公平？NBA 籃球選手年薪上百萬、千萬美金，也不少了。努力研究醫學、新藥的科學家年薪這麼高的恐怕很少聽到吧？你說打球比研究新醫學重要嗎？恐怕也不見得，這又哪裡公平了？

而且職籃選手一路上來，每個都是籃球資優生，而且都很努力的練習，但是祇有少數幾個資質更優的人能夠進入職籃。那些進不了職籃的人也祇能鼻子一摸，想辦法轉行，或是到學校當教練 (可是教練的需求量可沒這麼高)。

如果那些進不了職籃的人也出來說：『這樣不公平，我們也一樣在練習，那些人祇是幸運，遺傳到比較好的基因，就可以領高薪。我們這些基因比較差的人就活該倒楣？不公平。』然後美國政府出來要求職籃要『用抽籤決定選手，並常態編隊』，你看那職籃還打得下去打不下去？

就是因為承認人們有天分、資質的天生差異，所以美國能夠撐起 NBA 這樣的職業籃球隊，也允許 NBA 的球員獲得比醫生、科學家高得多的薪資；而正是那樣的環境才能讓林書豪有發光發熱的舞台。沒有 NBA 這個舞台，林書豪也許還可以在工作之餘到街頭打打籃球紓壓，但一定沒辦法讓遠在台灣的我們知道有林書豪這個人的存在。所以台灣出不了林書豪，我覺得祇要齊頭式平等的社會風氣才是主要的原因。

我想我們每個家庭應該都買一套《第一神拳》好好讀一下。

《第一神拳》裡面的拳擊手，也許是新人王，也許是關西、關東地區排行第一，但是在這個領域中要往上爬，就開始發現越往上層越是天才的領域，是怎麼練習也無法彌補的。所以他們祇能很遺憾的離開拳壇，往其他領域發展。

很殘酷，但這就是現實啊。哪個『正常的』領域不是這樣？

我們台灣比較奇特，一堆齊頭式平等的領域，所有大學收費平等、所有教授薪水平等……完全的失常。如果希望台灣各方面能夠進步，我們就得承認有些人在某些領域就是比我們厲害。

但是，天無絕人之路，我們也許在 A 領域輸了別人，但是可以在 B 領域發揮自己 100% 的天分。我們該做的不是齊頭式平等的要求所有人在 A 領域都表現的一樣；而應該把 A 領域讓給有興趣 & 有能力做好的人，並找到我們能夠發揮的 B 領域。

不要再做齊頭式平等的事了！

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假道學的就業歧視法

不管是性產業還是勞委會的就業歧視法，我都很厭惡政府的假道學。

我登徵人廣告的時候當然可以不把條件寫進去，但是就造成一堆人浪費時間 & 金錢寄履歷表；浪費一堆人翻履歷表的時間，最後還是挑出幾個老闆 (or 人資) 心目中真正想要的人來面試。

這樣浪費大家的時間、金錢比較公平就是了？

先別急著罵我有就業歧視，請問一下，今天換你當老闆，要徵一位門市人員，工作內容是在門口引導顧客到正確的櫃台。來了林志玲 & 科學怪人 Frankenstein，你要雇用哪個人？

因為這個工作的內容很簡單，所以不論是林志玲或是 Frankenstein，他們兩個人的工作能力都可勝任這個工作。不過考慮到顧客可能會被 Frankenstein 的外表嚇到，所以多數人都會選擇雇用林志玲吧？這是現實的考量，無關歧視。

你說，等等，Frankenstein 很溫柔啊，怎麼可以因為他的外表就不雇用他呢？

嗯，溫柔不溫柔不是一眼就看得出來的，那需要長時間共處才能瞭解。但是來門市的客人，不見得能與 Frankenstein 長時間共處，所以除了被 Frankenstein 嚇到不敢進門市之外，不太可能有機會去瞭解 Frankenstein 是怎麼樣的人。

就像上述影片中的獅子，很溫和，還認得牠之前的主人並且熱情的與主人玩耍。知道有這麼一隻溫和的獅子之後，下次你在非洲草原遇到一隻獅子時，你會上前跟牠玩耍還是先跑再說？正常人都是先跑再說吧？一般人遇到 Frankenstein 也會是這樣的反應。

如果你很鐵齒的雇用了 Frankenstein 當門市人員，後果可能就是店面關門大吉，Frankenstein 再度失業，你也失業，其他店裡的人員全部陪著一起失業。

孔子說『不患寡而患不均』，大家一起失業，終於平均收入了！OH YA!

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常例與特例

最近 NBA 籃球選手林書豪造成一陣旋風，臺灣 & 中國大陸開始搶人，忙著分辨林書豪到底是臺灣人或是大陸人。

也有人不管三七二十一，反正把他稱為『臺灣之光』就是了。

『臺灣之光』？聽起來好熟悉啊！哎啊，之前王建民、現在曾雅妮也都被這樣稱呼。有臺灣人在世界舞台上發光發熱，讓大家都很開心，覺得這是臺灣的榮耀。

可是我聽這個『臺灣之光』，怎麼聽怎麼刺耳。

暫且不說林書豪 & 王建民並不是在臺灣發光發熱之後才被聘請到國外去的，成長的養分根本不是臺灣提供的，幹嘛佔人家便宜啊？就算今天他們是真的在臺灣成長，嶄露頭角之後才被挖角去美國的，那也稱不上是『臺灣之光』啊。

NBA 有 30 個隊伍，每個隊伍一軍、二軍加一加少不了幾十個人，30 個隊伍總人數可達數百，林書豪祇是 NBA 組成成份中的一個特例，並不是常態。一個數百人的團體裡祇有一個臺灣人，就算林書豪打球打得再好，但如果他是臺灣之光，那其他數百人是什麼？

而且，在一個不問身份祇看能力的團體中祇有一個臺灣人，這怎麼說都是臺灣的悲哀吧？怎麼會是臺灣之光？林書豪、王建民、曾雅妮反映的是臺灣整體社會 & 教育的失常，實在是不值得高興啊。

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老師，你要繳多少稅？

因為教師納稅即將實行，所以在許多場合都可以聽到有老師在討論這個議題。

有些老師可能會說：『我的薪水剛好在某個級距附近，如果再有其他收入就要跳到下一個級距了。所以以後教務處安排我代課我都不接受，以免跳一級要多繳很多稅。』

台灣使用累進稅率

其實這是誤會了，我們台灣用的是累進稅率 (跟水電費是一樣的)，所以祇有超過某級距的部份會多扣稅，未超過的部份還是維持在原本的稅率。

所得淨額	稅率
0 ~ 500,000	5%
500,001 ~ 1,130,000	12%
1,130,001 ~ 2,260,000	20%
2,260,001 ~ 4,230,000	30%
4,230,001 以上	40%

用實例來說明會比較清楚。比方說年收入一百萬元 (哎，難以達成的夢想) 好了，其中 0 ~ 500000 的部份是扣 5% 的稅率，500001 ~ 100 萬的部份扣 12%，所以要繳的稅就是：

500000 * 5% + (100000 - 50000) * 12% = 85000

如果收入有 150 萬，那麼要繳多少稅呢？

因為 150 萬元的收入已經到達第三級距了，所以要繳的稅額就要分 0 ~ 500000 、500001 ~ 1130000 以及 1130001 ~ 1500000 這三階段，分別用不同的稅率來計算：

500000 * 5% + (1130000 - 500000) * 12% + (1500000 - 1130000) * 20% = 174600

所以總收入是 150 萬時，要繳的稅額就是 174600 元。

累進差額速算公式

如果每次要計算納稅額時都要分不同階段來算實在太麻煩了，所以我們可以直接用最高的那個級距稅率來計算要繳的稅額。比方說 150 萬年收入就直接這樣算：

1500000 * 20% = 300000

但這顯然是有問題的，因為原本一部份祇要 5% 的稅被我們用 20% 來計算了；另外一部份祇要 12% 的稅也被我們用 20% 計算了，所以我們會多算很多。到底多算了多少呢？我們來看看：

500000 * (20% - 5%) + (1130000 - 500000) * (20% - 12%) = 125400

所以剛剛用 20% 直接算的時候會多算 125,400 元，這要扣回來：

300000 - 125400 = 174600

這樣一來，就跟用三個級距分別計算稅額的結果是一模一樣的了。

『ㄟ，你這樣子算還不是一樣？有差別嗎？我還是得分三次計算啊！先算稅額，再扣掉超收的部份，還是要計算好多次啊？哪有比較快？』

喔，是這樣子的，請你想一下，如果今天你的總收入是 200 萬，那麼你要繳多少稅呢？我們再算一次好了。200 萬也是落在 20% 的級距中，所以要繳的稅額是：

2000000 * 20% = 400000

同樣的，0 ~ 500000 & 500001 ~ 1130000 的部份也被我們多算了，所以要扣回來：

500000 * (20% - 5%) + (1130000 - 500000) * (20% - 12%) = 125400

看到了嗎？不管年收入是 150 萬還是 200 萬，直接用最高級距稅率計算時，多扣的金額都是 125,400，這就是稅率第三級率的累進差額。祇要年收入落在 1130001 ~ 2260000 這個級距之間，要計算所得稅時我們都可以用底下的累進差額速算公式得到應繳稅額：

(年收入 * 20%) - 125400

這樣就比一階一階慢慢算快得多了吧？:) 當然啦，所得收入不同的累進差額也會有不一樣，但是這都有資料可查。下表是高雄市政府國稅局網頁上所列的 100 年度所得稅各級距累進差額，計算稅額時就很方便：

所得淨額	x	稅率	-	累進差額	=	稅額
0 ~ 500,000	x	5%	-	0	=
500,001 ~ 1,130,000	x	12%	-	35,000	=
1,130,001 ~ 2,260,000	x	20%	-	125,400	=
2,260,001 ~ 4,230,000	x	30%	-	351,400	=
4,230,001 以上	x	40%	-	774,400	=

很多人看到所得稅計算方式是直接拿最高級距稅率去計算，就以為台灣是單一稅率，收入超過某一個級距時就要多繳很多稅。其實不是的，我們是累進稅率，祇不過那個累進的部份隱藏在累進差額裡面，不容易一眼看出來而已。

因為我們用的是累進稅率，所以老師們不用擔心多上了一節課造成年所得淨額多跳一級要多繳一大堆稅；要多繳的祇是超過級距的那一部份而已，所以接到教務處的代課通知時請還是幫忙代個課吧。大家總是要相互幫忙的，今天我請假要請您幫忙，過幾天換成您有事要請假時我也會去代課，大家相互關照一下嘛。:)

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二一制度確實該取消

今天有個新聞是台師大取消了雙二一制度，以後再也不以成績將學生退學。有人罵說這是在大量製造 22 K 的廉價勞工，不過我有不同的想法。

引一篇我在 2000 年發表在東海大度山之戀 BBS 的文章來做說明好了 (其實我當時寫了不少篇相關文章，現在祇剩下這一篇找得到)：

====舊文引用開始====

發信人 Yukie (探求生命映象的繽紛), 信區: Campus
標　題 Re: 大教室重要?師資重要? (轉載)
發信站 大度山之戀 (Sun Aug 13 03:23:06 2000) , 站內信件

我認為應該要求學校取消 1/2 制度，甚至要求教育部取消修業年限。

每個人在求學過程中有不同的境遇，今天這位企管四下被退學的同學或許是本身不用功，但也有可能是他對於四下的課程吸收能力較差，甚至有可能是他家境不好，需要半工半讀，以至於無力在課業上花費太多心力所造成的。我們最好不要太武斷的說他學習方法需要加強，因為我們不是他。

但是不管是什麼原因，學校是否有資格因為一個學生被當了 1/2 的學分而褫奪其讀書的權力？學校應該是一個教育的機構，學生被當了，代表他還需要再重新學習，而不是被一腳踢出校門。取消 1/2 制度可以讓學生有機會再學習他學得不夠好的科目。而教授也不必因為人情壓力 (教授，我要被 1/2 了，你讓我過好不好) 做出放水的行為。反而因為不必擔心學生被 1/2 ，教授可以更加嚴格的給分。

有人說取消 1/2 制度會讓學生更怠惰，但真是這樣嗎？大部份的學生還是希望能夠四年就唸完大學吧？有差嗎？需要因為一些學生的怠惰，否定了大部份學生求學的機會嗎？而且取消 1/2 制度，教授如果更嚴格了，學生會怠惰嗎？

但是取消 1/2 制度，甚至取消修業年限，可以讓一些半工半讀的同學有機會修完大學學位。這才是一個『教育』機構所應該做的：讓大家都有機會學習。

====舊文引用結束====

國外常有學生半工半讀，花了十幾、二十年時間才終於修完課程，從大學畢業。在我們目前的學制下，這種長期學習模式是很難得見到的 (除非去上社區大學、空中大學)。一方面可能是因為我們還有兵役問題，所以嚴格限制修業年限；另一方面是我們還有二一制度，來把不及格的學生剔除於學習之外。

現在頂尖大學首次取消二一制度，我們的成人教育總算向前跨出了一大步。之後若全面改為募兵制，我希望能將修業年限也取消，讓每個人都能持續的學習，而不需要強求一定要在短短的六年內拿到大學文憑。

『如果有學生一直賴在學校裡不畢業、不出來工作怎麼辦？』

喔，這不應該是學校設立修業年限的理由，家長應該要自己要求子弟好好學習，而不是把這個責任丟給學校。而且也不應該為了這一些人限制更多人的學習機會。

因此對於台師大取消二一制度的舉動，我覺得這是很棒，也應該獲得大家支持的一件事。:)

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2011 教育應用部落格初審入圍

之前看到阿簡得到中時舉辦的 2006 全球華文部落格比賽得到年度最佳教育應用首獎，還有惠玲老師得到 2009 的首獎，就想說我一定也要參加這個比賽。

今年看到小 P 老師提醒大家部落格比賽又來了就趕緊上網報名。

報名的時候要填寫這一年來自己的部落格最值得推薦的三篇文章，我就針對自己寫的教案、同事的教學範例 & 對教育的省思等三方面各挑選了一篇文章。

自己的教案方面我挑《給未來的貓熊保育員的一封信》；同事教學案例分享我挑采青老師的《等比例放大教學活動》；對教育的省思則選擇前一陣子剛出爐的《總統、教師與 Costco》，很高興這三篇文章能夠獲得評審的青睞，通過初審。

除了我通過初審外，同樣是生物老師的小蔡 & 通知大家要參加比賽的小 P 老師也都通過初審，我們三個人還排在一起，看了就很開心。希望都能一起入決賽啊。

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